中化国际(600500):拟购买资产最近两年及一期的财务报告和审计报告
原标题:中化国际:拟购买资产最近两年及一期的财务报告和审计报告 2024年1月1日-2026年6月30日 财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 （一）公司的基本情况 公司名称：南通星辰合成材料有限公司(以下简称“南通星辰”或“本公司”) 住所：南通开发区江港路118号 法定代表人：陈铭铸 注册资本及实收资本：80,000万元 统一社会信用代码：91320691722822604R 经营范围：危险化学品批发(按有效许可证所列项目在指定地点经营);环氧树脂(中间产品)的研究、开发、生产及销售自产产品；塑料及改性、彩色显影剂系列、双酚A、化工产品(危险品、有毒品等国家专项规定产品除外)生产、销售、研究、开发；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)许可项目：危险化学品生产；建设工程施工；建设工程设计；住宅室内装饰装修(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。一般项目：合成材料制造(不含危险化学品);合成材料销售；日用品销售；服装服饰批发；服装服饰零售(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动) 本公司最终控制方：国务院国有资产监督管理委员会 所处行业：化学原料和化学制品制造业 营业期限：2000年08月21日至无固定期限 本财务报表及财务报表相关附注经本公司管理层于2026年9月21日决议批准报出。 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。 子公司，是指被本公司控制的企业或主体。本公司合并财务报表范围的变动，详见本附注“八、合并范围的变更”“九、在其他主体中的权益”。 （二）历史沿革 南通星辰合成材料有限公司(以下简称“南通星辰”或“本公司”)是由蓝星化工新材料股份有限公司(以下简称“蓝星新材”)和化学工业部南通合成材料厂于 2000 年 8 月共同投资，在中华人民共和国江苏省南通市注册成立的有限公司，注册资本为人民币8.00亿元。 2005年12月蓝星新材出资收购化学工业部南通合成材料厂持有的本公司股权，蓝星新材成为本公司的全资母公司。2015年7月蓝星新材与其母公司中国蓝星（集团）股份有限公司(以下简称“蓝星集团”)进行重大资产重组，本公司 100%的股权转为蓝星集团持有。本公司的最终控股公司为中国中化控股有限责任公司，最终控制方为国务院国有资产监督管理委员会。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起 12 个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。 本报告期间从2024年1月1日至2026年6月30日止。 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 （五）重要性标准确定方法和选择依据 项目 重要性标准 重要的在建工程 预算金额≥人民币4,000万元 重要的其他应付款 其他应付款金额≥人民币1亿元 支付的重要投资活动有关的现金 单项现金流量金额超过资产总额1% 收到的重要投资活动有关的现金 单项现金流量金额超过资产总额1% （六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： （1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。 （2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。 （七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。 控制，是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司进行重新评估。 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照（八）合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合营安排的认定和分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。 任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 2.合营安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。 （九）现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （十）外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 2.外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。 （十一）金融工具 1.金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销： （1）收取金融资产现金流量的权利届满； （2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 2.金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。 本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。 （1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。 当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 3.金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 4.金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 5.金融资产减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。 （1）预期信用损失一般模型 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。 由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“十一、与金融工具相关的风险”。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法： 第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。 第二阶段：信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。 第三阶段：初始确认后发生信用减值 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。 对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。 （2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。 （3）应收款项及租赁应收款 本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 6.金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。 （十二）应收票据 1.应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收票据，采用预期信用损失的简化模加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 对于包含重大融资成分的应收票据，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 详见附注三、（十一）金融工具。 3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法 不适用。 4.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准 对于单项风险特征明显的应收票据，根据信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 （十三）应收账款 1.应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收账款，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 对于包含重大融资成分的应收账款，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 项目 确定组合的依据 计提方法 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济 第三方组合 应收第三方客户货款 状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济 应收关联方货款 关联方组合 情况的预期计量坏账准备。 3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法 不适用。 4.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准 期末对有客观证据表明其已发生减值的应收账款单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （十四）应收款项融资 1.应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项融资，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 对于包含重大融资成分的应收款项融资，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 详见附注三、（十一）金融工具 3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法 不适用。 4.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准 对于单项风险特征明显的应收款项融资，根据应收款项类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 （十五）其他应收款 1.其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型，详见“附注三、（十一）金融工具”。 2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 项目 确定组合的依据 计提方法 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济 其他应收第三方客户货 信用风险组合 状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个款 存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济 其他应收关联方货款 状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个关联方组合 存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法 不适用。 4.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准 不适用。 （十六）存货 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2.发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 4.低值易耗品和包装物的摊销方法 对低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 5.存货跌价准备的确认标准和计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 6.按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据 不适用。 7.基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据 不适用。 （十七）长期股权投资 1.投资成本的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.长期股权投资的处置 （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5.减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十八）固定资产 1.固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。 2.各类固定资产的折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 30 5.00 3.17 机器设备 年限平均法 5-15 5.00 6.33-19.00 电子设备 年限平均法 3-10 5.00 9.50-31.67 运输工具 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00 办公设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十九）在建工程 1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 类别 转固标准和时点 (1) 实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部完成； (2) 继续发生在所购建的房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎不再发生； (3) 所购建的房屋及建筑物已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求实质性相符； (4) 房屋建筑物与机器设备一并需要试生产或者试运行的，在试生产结果表明资产能够正常生房屋建筑物 产出合格产品、或者试运行结果表明资产能够正常运转或者营业，达到试生产目标。不发生机械设备事故或其他操作、火灾或环保事故； (5) 建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入资产。 (1) 相关设备及其他配套设施已安装完毕； (2) 经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行； (3) 能够在一段时间内稳定的产出合格产品； (4) 设备经过资产管理人员和使用人员验收。 机器设备 (5) 需要试生产或者试运行的，在试生产结果表明资产能够正常生产出合格产品、或者试运行结果表明资产能够正常运转或者营业，达到试生产目标。不发生机械设备事故或其他操作、火灾或环保事故； (6) 需安装的设备达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入资产。 （二十）借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2.借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3.借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 （二十一）无形资产 本公司无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术及软件等，按成本进行初始计量。 1.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项目 摊销年限（年） 土地使用权 50 专利权 10 非专利技术 10 软件 2-5 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 2.研发支出的归集范围及相关会计处理方法 （1）研发支出的归集范围 本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、材料费、折旧及摊销费用、检验费等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。 （2）研发支出相关会计处理方法 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 （二十二）长期资产减值 企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。 存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率， 导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。 可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。 资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 （二十三）长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （二十四）合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 （二十五）职工薪酬 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 1.短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。 2.辞退福利 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 3.设定提存计划 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除了社会基本养老保险外,职工参加由本公司设立的退休福利供款计划。职工按照一定基数的一定比例向年金计划供款。本公司按固定的金额向年金计划供款,供款在发生时计入当期损益。 4.设定受益计划 （1）内退福利 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 （2）其他补充退休福利 本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。 （二十六）收入 1.按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策 （1）收入的确认 本公司的收入主要包括工程塑料、双酚A及环氧树脂等。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 （2）本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。 本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务： ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 ②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。 ③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。 对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。 在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象： ①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。 ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 ③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。 ⑤客户已接受该商品。 ⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 本公司收入确认的具体政策： 对于按照合同规定将产品运至约定交货地点的国内销售，本公司于取得客户签收单后确认收入；对于客户自提的国内销售，本公司于取得由承运人签字的发货单后确认收入。 本公司的出口销售主要采用《国际贸易术语解释通则》（2010）下的 CIF、CFR 及 FOB 等贸易条款，于取得出口提单后确认收入。 （3）收入的计量 本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 ①可变对价 本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。 ②重大融资成分 合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。 ③非现金对价 客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。 ④应付客户对价 针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。 企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。 （4）对收入确认具有重大影响的判断 不适用。 2.同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法 不适用。 （二十七）政府补助 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3.政府补助采用总额法： （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 4．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理： 1）以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十八）递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （二十九）租赁 1.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法 （1）判断依据 短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于短期租赁。 低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。 承租人在判断是否是低价值资产租赁时，应基于租赁资产的全新状态下的价值进行评估，不应考虑资产已被使用的年限。 （2）会计处理方法 本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。 2.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法 （1）融资租赁 本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。 （2）经营租赁 本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。 对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。 四、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物和应税劳务收入 13%、6% 教育费附加 增值税额 3% 城市维护建设税 增值税额 1%、5%、7% 地方教育费附加 增值税额 2% 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 房产税 12%、1.2% 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴 印花税 合同金额 0.03% 土地使用税 占用土地面积 5.00% 环境保护税 大气污染物排放量、固体废物排放量 1.8元/当量、1,000.00元/当量 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% （二）重要税收优惠政策及其依据 本公司的法定税率为 25%，根据中华人民共和国企业所得税法第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，本公司2024年度减按15%的税率征收企业所得税。 根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司适用增值税加计抵减政策。 根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十四条及《财政部税务总局国家发展改革委工业和信息化部关于公布环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录（2023年版）的公告》（2023年第 40 号），企业购置并实际使用列入目录范围内的环境保护专用设备，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免。本公司子公司南通中蓝工程塑胶有限公司于2024年购置规定的环境保护、节能节水等专用设备，投资额的 10%可以从企业当年的应纳税额中抵免。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 （一）会计政策的变更 2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称解释17号），自2024年1月1日起施行。执行解释17号的相关规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。 2024年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号，以下简称解释18号），自印发之日起施行。执行解释18号的相关规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。 2025年12月5日，财政部发布了《企业会计准则解释第19号》（财会[2025]32号，以下简称解释19号），对“关于非同一控制下企业合并中补偿性资产的会计处理”、“关于处置原通过同一控制下企业合并取得子公司时相关资本公积的会计处理”、“关于采用电子预支付系统结算的金融负债的终止确认”、“关于金融资产合同现金流量特征的评估及相关披露”以及“关于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具的披露”的内容进行进一步规范及明确，自2026年1月1日起施行。执行解释19号的相关规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。 2026年6月4日，财政部发布了《企业会计准则解释第20号》（财会[2026]7号，以下简称解释20号），对“关于金融资产合同现金流量特征的评估”、“关于货币缺乏可兑换性时的会计处理及相关披露”的内容进行进一步规范及明确，自公布之日起施行。本公司于2026年1月1日起执行解释20号的规定，执行解释20号的相关规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。 （二）会计估计的变更 报告期内，本公司无重大会计估计的变更。 （三）前期会计差错更正 报告期内，本公司无前期会计差错更正事项。 六、合并财务报表主要项目注释 （一）货币资金 1.分类列示 项目 2026年06月30日 2025年12月31日 2024年12月31日 银行存款 5,556,787.78 1,406,683.26 2,150,848.69 存放财务公司存款 937,534,273.50 783,361,289.40 371,454,143.59 合计 943,091,061.28 784,767,972.66 373,604,992.28 其中：存放在境外的款项总额 2.期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项0元。 （二）应收票据 1.应收票据分类列示 项目 2026年06月30日 2025年12月31日 2024年12月31日 银行承兑汇票 444,896,345.57 475,742,824.30 331,770,790.59 合计 444,896,345.57 475,742,824.30 331,770,790.59 2.期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 2026年6月30日： 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 251,218,188.55 合计 251,218,188.55 2025年12月31日： 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 268,032,195.74 合计 268,032,195.74 2024年12月31日： 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 283,056,708.00 合计 283,056,708.00 （三）应收账款 1.按账龄披露 账龄 2026年06月30日 2025年12月31日 2024年12月31日 1年以内（含1年） 329,096,757.91 196,665,458.48 127,999,759.16 合计 329,096,757.91 196,665,458.48 127,999,759.16 2.按坏账计提方法分类披露 2026年06月30日 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提坏账准备 329,096,757.91 100.00 553,296.42 328,543,461.49 按关联方组合计提坏 62,843,644.43 19.10 62,843,644.43 账准备 2026年06月30日 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 账准备 合计 329,096,757.91 100.00 553,296.42 328,543,461.49 接上表： 2025年12月31日 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提坏账准备 196,665,458.48 100.00 302,885.61 196,362,572.87 其中：按关联方组合计 52,665,814.36 26.78 52,665,814.36 提坏账准备 按第三方组合计提坏 143,999,644.12 73.22 302,885.61 0.21 143,696,758.51 账准备 合计 196,665,458.48 100.00 302,885.61 196,362,572.87 接上表： 2024年12月31日 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提坏账准备 127,999,759.16 100.00 143,019.33 127,856,739.83 其中：按关联方组合计 25,594,945.88 20.00 25,594,945.88 提坏账准备 按第三方组合计提坏 102,404,813.28 80.00 143,019.33 0.14 102,261,793.95 账准备 合计 127,999,759.16 100.00 143,019.33 127,856,739.83 按组合计提坏账准备： 2026年06月30日 名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 按关联方组合计提坏账准备 62,843,644.43 按第三方组合计提坏账准备 266,253,113.48 553,296.42 0.21 合计 329,096,757.91 553,296.42 接上表： 2025年12月31日 名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 按关联方组合计提坏账准备 52,665,814.36 按第三方组合计提坏账准备 143,999,644.12 302,885.61 0.21 合计 196,665,458.48 302,885.61 接上表： 2024年12月31日 名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 按关联方组合计提坏账准备 25,594,945.88 按第三方组合计提坏账准备 102,404,813.28 143,019.33 0.14 合计 127,999,759.16 143,019.33 3.坏账准备的情况 2026年1-6月： 本期变动金额 2025年12月31 2026年06月30 类别 收回或转 转销或 其他 日 日 计提 回 核销 变动 按信用风险特征组合 302,885.61 553,296.42 302,885.61 553,296.42 计提坏账准备 合计 302,885.61 553,296.42 302,885.61 553,296.42 2025年度： 本期变动金额 2024年12月31 2025年12月31 类别 收回或转 转销或 其他 日 日 计提 回 核销 变动 按信用风险特征组合 143,019.33 302,885.61 143,019.33 302,885.61 计提坏账准备 合计 143,019.33 302,885.61 143,019.33 302,885.61 2024年度： 本期变动金额 2023年12月31 2024年12月31 类别 收回或转 转销或 其他 日 日 计提 回 核销 变动 按信用风险特征组合 198,473.95 143,019.33 198,473.95 143,019.33 计提坏账准备 合计 198,473.95 143,019.33 198,473.95 143,019.33 4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况 2026年6月30日： 占应收 账款和 合同 合同资 应收账款期末余 资产 应收账款和合同 坏账准备期 单位名称 产期末 额 期末 资产期末余额 末余额 余额合 余额 计数的 比例(%) SINOCHEM INTERNATIONAL 56,513,497.43 56,513,497.43 17.17 (OVERSEAS) PTE. LTD. 客户A-1 22,076,039.16 22,076,039.16 6.71 46,359.68 客户A-3 19,225,822.00 19,225,822.00 5.84 40,374.23 客户A-4 11,174,812.00 11,174,812.00 3.40 23,467.11 金发科技股份有限公司 8,812,245.81 8,812,245.81 2.68 18,505.72 合计 117,802,416.40 117,802,416.40 35.80 128,706.74 2025年12月31日： 占应收账 款和合同 合同资 应收账款和合 应收账款期末余 资产期末 坏账准备 单位名称 产期末 同资产期末余 额 余额合计 期末余额 余额 额 数的比例 (%) 中蓝国际化工有限公司 11,791,853.44 11,791,853.44 6.00 康达新材料(集团)股份有限公司 11,706,338.60 11,706,338.60 5.95 24,583.31 客户A-2 9,576,700.00 9,576,700.00 4.87 20,111.07 SINOCHEM INTERNATIONAL 38,021,554.92 38,021,554.92 19.33 (OVERSEAS) PTE. LTD. 客户A-1 25,635,516.58 25,635,516.58 13.04 53,834.58 合计 96,731,963.54 96,731,963.54 49.19 98,528.96 2024年12月31日： 合同 占应收账款和 应收账款期末 资产 应收账款和合同 合同资产期末 坏账准备期 单位名称 余额 期末 资产期末余额 余额合计数的 末余额 余额 比例(%) 中蓝国际化工有限公司 7,660,344.93 7,660,344.93 5.98 SINOCHEM INTERNATIONAL 17,934,600.95 17,934,600.95 14.01 (OVERSEAS) PTE. LTD. 客户A-1 11,605,415.22 11,605,415.22 9.07 16,247.58 Kukdo Chemical India Pvt. 9,637,634.50 9,637,634.50 7.53 13,492.69 Ltd 中国巨石股份有限公司 6,856,811.84 6,856,811.84 5.36 9,599.54 合计 53,694,807.44 53,694,807.44 41.95 39,339.81 （四）应收款项融资 1.应收款项融资分类列示 项目 2026年06月30日 2025年12月31日 2024年12月31日 银行承兑汇票 233,685,653.80 316,760,632.26 409,947,003.03 合计 233,685,653.80 316,760,632.26 409,947,003.03 2.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 2026年6月30日： 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 703,293,885.57 合计 703,293,885.57 2025年12月31日： 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 606,709,240.61 合计 606,709,240.61 2024年12月31日： 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 527,379,627.89 合计 527,379,627.89 （五）预付款项 1.预付款项按账龄列示 2026年06月30日 2025年12月31日 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内（含1年） 59,550,948.07 97.10 57,135,250.64 92.63 1-2年（含2年） 1,390,873.49 2.27 1,815,875.64 2.94 2-3年（含3年） 26,613.55 0.04 1,756,951.33 2.85 3年以上 357,246.00 0.59 971,747.88 1.58 合计 61,325,681.11 100.00 61,679,825.49 100.00 接上表： 2024年12月31日 账龄 金额 比例（%） 1年以内（含1年） 114,666,476.21 96.96 1-2年（含2年） 2,135,552.05 1.81 2-3年（含3年） 807,438.89 0.68 3年以上 650,162.72 0.55 合计 118,259,629.87 100.00 2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 2026年06月30日 占预付账款期末余额合计数的比例(%) 中国石化化工销售有限公司华东分公司 25,310,513.74 41.27 江苏海兴化工有限公司 9,730,205.08 15.87 江苏嘉通能源有限公司 9,709,113.53 15.83 康辉国际贸易（江苏）有限公司 1,648,121.76 2.69 芮城中油燃气有限公司 784,215.31 1.28 合计 47,182,169.42 76.94 接上表： 单位名称 2025年12月31日 占预付账款期末余额合计数的比例(%) 中国石化化工销售有限公司华东分公司 15,941,650.44 25.85 江苏海兴化工有限公司 12,192,729.56 19.77 江苏嘉通能源有限公司 9,604,147.26 15.57 苏州UL美华认证有限公司 3,151,804.00 5.11 南通江山新能科技有限公司 1,626,858.59 2.64 合计 42,517,189.85 68.94 接上表： 单位名称 2024年12月31日 占预付账款期末余额合计数的比例(%) 中国石化化工销售有限公司华东分公司 30,000,000.00 25.37 中蓝国际化工有限公司 24,319,558.05 20.56 长春化工(江苏)有限公司 10,000,000.00 8.46 江苏嘉通能源有限公司 8,788,494.11 7.43 滨化集团股份有限公司 5,497,192.08 4.65 合计 78,605,244.24 66.47 （六）其他应收款 1.项目列示 项目 2026年06月30日 2025年12月31日 2024年12月31日 其他应收款 6,153,625.82 11,685,727.67 1,939,721.82 合计 6,153,625.82 11,685,727.67 1,939,721.82 2.其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 2026年06月30日 2025年12月31日 2024年12月31日 1年以内（含1年） 4,259,623.81 9,755,225.83 205,497.88 1-2年（含2年） 218,108.07 204,607.90 1,250,000.00 2-3年（含3年） 1,250,000.00 99,667.14 3年以上 1,675,893.94 475,893.94 384,556.80 合计 6,153,625.82 11,685,727.67 1,939,721.82 （2）按款项性质分类情况 款项性质 2026年06月30日 2025年12月31日 2024年12月31日 应收结算差价 3,202,975.62 9,075,422.49 保证金与押金 1,995,893.94 1,525,893.94 1,534,223.94 代垫款项 282,954.51 643,067.33 205,497.88 其他 671,801.75 441,343.91 200,000.00 合计 6,153,625.82 11,685,727.67 1,939,721.82 （3）按坏账计提方法分类披露 2026年06月30日 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提坏账准备 6,153,625.82 100.00 6,153,625.82 信用风险组合 6,153,625.82 100.00 6,153,625.82 合计 6,153,625.82 100.00 6,153,625.82 接上表： 2025年12月31日 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提坏账准备 11,685,727.67 100.00 11,685,727.67 信用风险组合 11,685,727.67 100.00 11,685,727.67 合计 11,685,727.67 100.00 11,685,727.67 接上表： 2024年12月31日 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提坏账准备 1,939,721.82 100.00 1,939,721.82 信用风险组合 1,939,721.82 100.00 1,939,721.82 合计 1,939,721.82 100.00 1,939,721.82 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 2026年6月30日： 占其他应 坏账准 收款总额 单位名称 期末余额 款项性质 账龄 备期末 的比例 余额 （%） 南通江山新能科技有限公司 3,202,975.62 52.05 应收结算差价 1年以内（含1年） 南通市经济技术开发区管理委员会 1,000,000.00 16.25 保证金与押金 3年以上 南通江能公用事业服务有限公司 520,000.00 8.45 保证金与押金 1年以内（含1年） 无锡派立维供应链管理有限公司 233,771.38 3.80 其他 1年以内（含1年） 张家港保税区海伦达国际贸易有限公司 200,000.00 3.25 其他 3年以上 合计 5,156,747.00 83.80 2025年12月31日： 占其他应 收款总额 坏账准备 单位名称 期末余额 款项性质 账龄 的比例 期末余额 （%） 南通江山新能科技有限公司 9,075,422.49 77.66 应收结算差价 1年以内（含1年） 无锡市住房公积金管理中心 415,070.00 3.55 保证金与押金 1年以内（含1年） 张家港保税区海伦达国际贸易有 200,000.00 1.71 其他 2-3年（含3年） 限公司 南通开发区房屋征收中心 183,900.00 1.57 保证金与押金 3年以上 南通金桥资产经营管理有限公司 80,000.00 0.68 保证金与押金 2-3年（含3年） 合计 9,954,392.49 85.17 2024年12月31日： 占其他应 收款总额 坏账准备 单位名称 期末余额 款项性质 账龄 的比例 期末余额 （%） 南通市经济技术开发区管理委 1,000,000.00 51.55 保证金与押金 1-2年（含2年） 员会 张家港保税区海伦达国际贸易 200,000.00 10.31 其他 1-2年（含2年） 有限公司 南通开发区房屋征收中心 183,900.00 9.48 保证金与押金 3年以上 南通金桥资产经营管理有限公 80,000.00 4.12 保证金与押金 2-3年（含3年） 司 南通市住房公积金管理中心 60,938.80 3.14 保证金与押金 3年以上 合计 1,524,838.80 78.60 （七）存货 1.存货分类 2026年06月30日 项目 存货跌价准备/合同履 账面余额 账面价值 约成本减值准备 原材料 144,030,817.65 428,656.13 143,602,161.52 自制半成品及在产品 10,108,521.73 10,108,521.73 库存商品（产成品） 224,245,392.94 1,727,248.02 222,518,144.92 合计 378,384,732.32 2,155,904.15 376,228,828.17 接上表： 2025年12月31日 项目 存货跌价准备/合同履约 账面余额 账面价值 成本减值准备 原材料 113,415,168.65 90,609.90 113,324,558.75 自制半成品及在产品 9,422,157.53 9,422,157.53 库存商品（产成品） 169,721,622.96 266,788.72 169,454,834.24 合计 292,558,949.14 357,398.62 292,201,550.52 接上表： 2024年12月31日 项目 存货跌价准备/合同履约 账面余额 账面价值 成本减值准备 原材料 112,820,014.00 733,070.41 112,086,943.59 自制半成品及在产品 7,594,418.43 7,594,418.43 库存商品（产成品） 147,899,569.47 40,480.96 147,859,088.51 合计 268,314,001.90 773,551.37 267,540,450.53 2.存货跌价准备及合同履约成本减值准备 2026年1-6月： 本期增加金额 本期减少金额 2025年12 2026年06月30 项目 月31日 计提 其他 转回或转销 其他 日 原材料 90,609.90 428,656.13 90,609.90 428,656.13 库存商品 266,788.72 1,727,248.02 266,788.72 1,727,248.02 合计 357,398.62 2,155,904.15 357,398.62 2,155,904.15 2025年度： 本期增加金额 本期减少金额 2024年12 2025年12月31 项目 月31日 日 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 733,070.41 90,609.90 733,070.41 90,609.90 库存商品 40,480.96 266,788.72 40,480.96 266,788.72 合计 773,551.37 357,398.62 773,551.37 357,398.62 2024年度： 本期增加金额 本期减少金额 2023年12月 2024年12月31 项目 31日 日 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 3,399,325.88 733,070.41 3,399,325.88 733,070.41 本期增加金额 本期减少金额 2023年12月 2024年12月31 项目 31日 日 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 1,024,235.26 40,480.96 1,024,235.26 40,480.96 合计 4,423,561.14 773,551.37 4,423,561.14 773,551.37 （八）其他流动资产 项目 2026年06月30日 2025年12月31日 2024年12月31日 待认证进项税额 7,460,417.24 28,123,072.93 37,996,589.32 预交所得税 10,197,871.07 待摊费用 16,743,943.41 15,276,223.30 21,130,555.68 合计 24,204,360.65 43,399,296.23 69,325,016.07 （九）固定资产 1.项目列示 项目 2026年06月30日 2025年12月31日 2024年12月31日 固定资产 2,061,046,398.70 2,109,570,720.65 2,088,810,450.30 合计 2,061,046,398.70 2,109,570,720.65 2,088,810,450.30 2.固定资产 （1）固定资产情况 2026年1-6月： 项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值 1.2025年12月31日 895,156,316.48 2,841,868,255.15 20,490,993.50 264,952,908.61 12,771,573.98 4,035,240,047.72 6,317,351.15 43,280,474.90 1,305,139.07 12,248,402.72 416,774.59 2.本期增加金额 63,568,142.43 （1）重分类 1,362,470.79 -1,543,204.40 180,733.61 （2）购置 26,548.67 106,353.08 232,384.91 365,286.66 4,954,880.36 44,797,130.63 1,305,139.07 11,961,316.03 184,389.68 （3）在建工程转入 63,202,855.77 47,977.67 4,822,729.68 264,976.48 44,553.73 30,539.67 5,210,777.23 3.本期减少金额 47,977.67 4,822,729.68 264,976.48 44,553.73 30,539.67 5,210,777.23 （1）处置或报废 901,425,689.96 2,880,326,000.37 21,531,156.09 277,156,757.60 13,157,808.90 4.2026年06月30日 4,093,597,412.92 二、累计折旧 1.2025年12月31日 226,482,395.31 1,497,080,462.79 8,510,396.18 174,763,095.24 7,317,403.54 1,914,153,753.06 2.本期增加金额 14,830,099.56 70,728,094.25 1,707,112.92 16,525,136.93 914,369.63 104,704,813.29 14,830,099.56 70,728,094.25 1,707,112.92 16,525,136.93 914,369.63 104,704,813.29 （1）计提 239,141.28 15,261.00 29,012.69 283,414.97 3.本期减少金额 239,141.28 15,261.00 29,012.69 283,414.97 （1）处置或报废 241,312,494.87 1,567,808,557.04 9,978,367.82 191,272,971.17 8,202,760.48 4.2026年06月30日 2,018,575,151.38 项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 合计 三、减值准备 1.2025年12月31日 2,963,042.04 8,411,193.84 140,809.08 529.05 11,515,574.01 2.本期增加金额 711,274.36 3,434,340.86 4,145,615.22 （1）计提 711,274.36 3,434,340.86 4,145,615.22 3.本期减少金额 47,797.67 1,610,206.06 27,322.66 1,685,326.39 （1）处置或报废 47,797.67 1,610,206.06 27,322.66 1,685,326.39 4.2026年06月30日 3,626,518.73 10,235,328.64 113,486.42 529.05 13,975,862.84 四、账面价值 1.2026年06月30日 656,486,676.36 1,302,282,114.69 11,552,788.27 85,770,300.01 4,954,519.37 2,061,046,398.70 2.2025年12月31日 665,710,879.13 1,336,376,598.52 11,980,597.32 90,049,004.29 5,453,641.39 2,109,570,720.65 2025年度： 项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值 1.2024年12月31日 833,658,908.31 2,742,330,258.90 20,339,998.36 226,080,574.07 12,578,708.45 3,834,988,448.09 2.本期增加金额 82,096,343.77 115,745,710.97 969,185.85 39,733,311.22 1,888,289.70 240,432,841.51 （1）在建工程转入 60,169,684.78 168,054,156.21 969,185.85 11,494,914.44 461,795.89 241,149,737.17 （2）重分类 21,926,658.99 -52,308,445.24 28,238,396.78 1,426,493.81 -716,895.66 3.本期减少金额 20,598,935.60 16,207,714.72 818,190.71 860,976.68 1,695,424.17 40,181,241.88 （1）处置或报废 20,598,935.60 16,207,714.72 818,190.71 860,976.68 1,695,424.17 40,181,241.88 4.2025年12月31日 895,156,316.48 2,841,868,255.15 20,490,993.50 264,952,908.61 12,771,573.98 4,035,240,047.72 项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 合计 二、累计折旧 1.2024年12月31日 217,340,058.17 1,371,509,039.03 5,694,393.51 135,300,251.62 7,050,764.40 1,736,894,506.73 2.本期增加金额 29,067,306.41 139,102,692.40 3,598,676.82 38,787,690.86 1,821,888.14 212,378,254.63 （1）计提 29,067,306.41 139,102,692.40 3,598,676.82 38,787,690.86 1,821,888.14 212,378,254.63 3.本期减少金额 19,924,969.27 13,531,268.64 782,674.15 -675,152.76 1,555,249.00 35,119,008.30 （1）处置或报废 20,107,778.21 11,755,171.57 782,674.15 833,536.99 1,611,551.96 35,090,712.88 （2）重分类 -182,808.94 1,776,097.07 -1,508,689.75 -56,302.96 28,295.42 4.2025年12月31日 226,482,395.31 1,497,080,462.79 8,510,396.18 174,763,095.24 7,317,403.54 1,914,153,753.06 三、减值准备 1.2024年12月31日 1,613,238.34 7,556,237.25 113,486.42 529.05 9,283,491.06 2.本期增加金额 1,359,842.06 4,870,425.82 27,322.66 6,257,590.54 （1）计提 1,359,842.06 4,870,425.82 27,322.66 6,257,590.54 3.本期减少金额 10,038.36 4,015,469.23 4,025,507.59 （1）处置或报废 10,038.36 4,015,469.23 4,025,507.59 4.2025年12月31日 2,963,042.04 8,411,193.84 140,809.08 529.05 11,515,574.01 四、账面价值 1.2025年12月31日 665,710,879.13 1,336,376,598.52 11,980,597.32 90,049,004.29 5,453,641.39 2,109,570,720.65 2.2024年12月31日 614,705,611.80 1,363,264,982.62 14,645,604.85 90,666,836.03 5,527,415.00 2,088,810,450.30 2024年度： 项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值 1.2023年12月31日 750,107,365.70 2,581,556,231.96 7,239,521.58 185,139,384.92 11,610,283.76 3,535,652,787.92 2.本期增加金额 83,621,857.74 201,220,664.87 13,203,850.47 42,293,633.64 1,115,794.26 341,455,800.98 （1）在建工程转入 97,442,876.33 215,180,841.13 333,628.32 31,136,073.20 505,502.66 344,598,921.64 （2）重分类 -13,821,018.59 -13,960,176.26 12,870,222.15 11,157,560.44 610,291.60 -3,143,120.66 3.本期减少金额 70,315.13 40,446,637.93 103,373.69 1,352,444.49 147,369.57 42,120,140.81 （1）处置或报废 70,315.13 40,446,637.93 103,373.69 1,352,444.49 147,369.57 42,120,140.81 4.2024年12月31日 833,658,908.31 2,742,330,258.90 20,339,998.36 226,080,574.07 12,578,708.45 3,834,988,448.09 二、累计折旧 1.2023年12月31日 189,960,517.47 1,272,527,413.32 4,496,830.31 101,314,801.77 5,325,008.68 1,573,624,571.55 2.本期增加金额 26,607,291.59 138,157,294.37 897,985.70 35,409,988.66 1,844,159.19 202,916,719.51 （1）计提 26,607,291.59 138,157,294.37 897,985.70 35,409,988.66 1,844,159.19 202,916,719.51 3.本期减少金额 -772,249.11 39,175,668.66 -299,577.50 1,424,538.81 118,403.47 39,646,784.33 （1）处置或报废 34,553.93 38,412,065.61 103,327.61 859,575.61 137,729.38 39,547,252.14 （2）重分类 -806,803.04 763,603.05 -402,905.11 564,963.20 -19,325.91 99,532.19 4.2024年12月31日 217,340,058.17 1,371,509,039.03 5,694,393.51 135,300,251.62 7,050,764.40 1,736,894,506.73 三、减值准备 1.2023年12月31日 1,613,238.34 9,590,638.78 46.08 573,962.52 529.05 11,778,414.77 2.本期减少金额 2,034,401.53 46.08 460,476.10 2,494,923.71 项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 合计 （1）处置或报废 2,034,401.53 46.08 460,476.10 2,494,923.71 4.2024年12月31日 1,613,238.34 7,556,237.25 113,486.42 529.05 9,283,491.06 四、账面价值 1.2024年12月31日 614,705,611.80 1,363,264,982.62 14,645,604.85 90,666,836.03 5,527,415.00 2,088,810,450.30 2.2023年12月31日 558,533,609.89 1,299,438,179.86 2,742,645.19 83,250,620.63 6,284,746.03 1,950,249,801.60 （2）暂时闲置固定资产情况 固定资产类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 房屋建筑物 2,826,069.71 2,690,460.00 135,609.71 合计 2,826,069.71 2,690,460.00 135,609.71 （3）通过经营租赁租出的固定资产情况 无。 （4）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 南通星辰合成材料有限公司 22,039,262.41 正在办理中? 南通星辰合成材料有限公司芮城分公司 5,025,028.49 正在办理中? 合计 27,064,290.90 3.固定资产的减值测试情况 （1）可收回金额按预计未来现金流量的现值确定 2026年1-6月： 资产负债表日，公司对相关固定资产开展减值迹象评估。2026 年上半年经营实现情况达到 2025 年末减值测试时的预测预期，相关资产对应的业务产能利用、收益实现情况与前期现金流预测不存在重大偏差；资产实物状态良好，外部环境亦未发生重大不利变化，未识别存在《企业会计准则第 8 号 —— 资产减值》规定的减值迹象，故本报告期无需估计可收回金额，未计提固定资产减值准备。 2025年度： 减 稳定 稳定期的 预测 值 期的 关键参数 项目 账面价值 可收回金额 期的 预测期的关键参数 金 关键 的确定依 年限 额 参数 据 营业收入、营业成 不适 663,733,588.18 878,225,859.09 7年 本、税金及附加、管 不适用 环氧资产组 用 理费用、税前折现率 合计 663,733,588.18 878,225,859.09 2024年度： 减 稳定 稳定期的 预测 值 期的 关键参数 项目 账面价值 可收回金额 期的 预测期的关键参数 金 关键 的确定依 年限 额 参数 据 营业收入、营业成 不适 726,980,535.76 789,658,818.13 8年 本、税金及附加、管 不适用 环氧资产组 用 理费用、税前折现率 合计 726,980,535.76 789,658,818.13 （十）在建工程 1.项目列示 项目 2026年06月30日 2025年12月31日 2024年12月31日 在建工程 138,733,384.70 82,797,207.94 223,556,894.19 合计 138,733,384.70 82,797,207.94 223,556,894.19 2.在建工程 （1）在建工程情况 2026年06月30日 项目 账面余额 减值准备 账面价值 环氧包装安全智能化提升改造项目 15,584,831.44 15,584,831.44 1500吨年特种聚苯醚改建项目 57,350,695.75 57,350,695.75 1万吨聚苯醚生产线建设项目 11,012,765.20 11,012,765.20 其他 54,785,092.31 54,785,092.31 合计 138,733,384.70 138,733,384.70 接上表： 2025年12月31日 项目 账面余额 减值准备 账面价值 南通星辰3万吨每年PPE装置溶剂回 22,929,678.15 22,929,678.15 收自回热节能改造项目 环氧包装安全智能化提升改造项目 15,423,408.27 15,423,408.27 其他 44,444,121.52 44,444,121.52 合计 82,797,207.94 82,797,207.94 接上表： 账面余额 减值准备 账面价值 南通星辰3万吨每年PPE装置溶剂回 548,914.85 548,914.85 收自回热节能改造项目 环氧包装安全智能化提升改造项目 14,859,424.41 14,859,424.41 SMP及配伍改造提升项目 11,592,747.54 11,592,747.54 其他 196,555,807.39 196,555,807.39 合计 223,556,894.19 223,556,894.19 （2）重要在建工程项目报告期变动情况 2026年1-6月： 项目名称 预算数 2025年12月31日 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 2026年06月30日 1500吨年特种聚苯醚改建项目 70,300,000.00 5,372,468.85 52,244,608.36 266,381.46 57,350,695.75 1万吨聚苯醚生产线建设项目 167,820,200.00 11,012,765.20 11,012,765.20 238,120,200.00 5,372,468.85 63,257,373.56 266,381.46 68,363,460.95 合计 续 工程累计投入占预算 利息资本化累计 其中：本期利息资本 项目名称 工程进度 本期利息资本化率（%） 资金来源 的比例（%） 金额 化金额 81.96 81.96% 自有资金+借款 1500吨年特种聚苯醚改建项目 6.56 6.56% 自有资金 1万吨聚苯醚生产线建设项目 合计 2025年度： 无。 2024年度： 项目名称 预算数 2023年12月31日 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 2024年12月31日 南通中蓝5.61万吨年高性能复合材料项目 508,516,900.00 280,222,351.09 276,524,152.17 3,698,198.92 南通星辰数字化生产运营中心项目 159,286,800.00 23,186,674.33 72,647,435.14 95,834,109.47 合计 667,803,700.00 303,409,025.42 72,647,435.14 276,524,152.17 3,698,198.92 95,834,109.47 接上表： 工程累计投入占预算 本期利息资本化 项目名称 工程进度 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 资金来源 的比例（%） 率（%） （未完）  |