深振业Ａ(000006):2025年度内部控制自我评价报告
2025年度内部控制自我评价报告 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内 部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司 （以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督 和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价 报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部 控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会 的责任。审计与风险委员会对董事会建立和实施内部控制进行监督。 经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、高级 管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大 遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、 财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发 展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能为实现上述目标提 供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测 未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷的认定情 况，于内部控制评价报告基准日，董事会认为，公司不存在财务报 告内部控制重大缺陷，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规 定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制，公司未 发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间 未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和 事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司本部及下 属子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总 额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。 纳入评价范围的主要业务和事项包括：战略管理、子公司管理、 成本管理、房地产开发管理、营销管理、人力资源管理、财务管理、投资管理、风险管理和企业文化建设等。 重点关注的高风险点主要包括：市场风险、资金风险、土地资 源风险、成本风险、资源性资产运营风险、安全生产风险、合规风 险、工程质量风险和法律风险等重大风险领域。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了 公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。 （二)内部控制评价工作依据、程序、方法及内部控制缺陷认 定标准 公司依据企业内部控制规范体系及公司《内部控制评价制度》 组织开展内部控制评价工作，对公司各部门及下属子公司运用询问、检查、观察和测试等程序和方法，对内控进行评价。 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷 和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风 险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制， 研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前 年度保持一致。 （三）内部控制缺陷认定及整改情况 1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在 财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。 2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公 司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。 四、其他内部控制相关重大事项说明 （一）公司2025年度内部控制实施情况 公司高度重视内部控制工作，建立了较为完备的内控体系，自 2007年开始，公司实施内部控制评价并定期披露评价报告。2011 年-2025年度，公司聘任的外部内控审计机构均出具了标准无保留 意见的审计报告，公司已连续15年实现内控达标。报告期，公司持 续统筹制度流程梳理更新，实现了生产经营和各项业务活动的规范 化、标准化。 （二）公司2025年度内部控制评价情况 1、内部控制设计的有效性 从评价结果来看，公司内部控制体系较为健全、有效。公司已 建立较为完善的内控体系，涵盖了成本管理、开发管理、营销管理 和财务管理等各个方面，涉及公司的各项经营业务，能够满足公司 经营管理需要。 2、内部控制运行的有效性 结合日常监督和综合检查的情况，公司制度执行情况较好，发 展战略、人力资源、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、 工程项目、担保业务、财务报告、预算管理、合同管理和内部信息 传递等事项均能够按照制度流程规定较好地执行，内部控制运行有 效。 公司通过信息系统控制、督察、审计、绩效考核和专项检查等 手段，促进了内部控制的落实，已达到了公司内部控制的目标，不 存在重大内控缺陷。 （三）上年度内部控制自我评价报告所提薄弱环节整改情况 报告期内，公司针对上年度内部控制自我评价报告所提的“销 售去化和转型升级”薄弱环节持续推进落实。 一是销售去化方面。公司多措并举推进销售去化工作，顺利完 成各项核心经营指标。公司扎实推进所属亏损企业治理，亏损企业 户数较2024年减少4家。 二是转型升级方面。城中村改造业务规模持续扩大、专业能力 稳步提升，公司2025年度累计获取5个城中村改造服务，打造出多 个体现“深圳新速度”的城中村改造项目。 （四）2025年度内部控制薄弱环节及2026年度内部控制工作思 路 公司严格按照相关法律法规要求，持续完善内部控制制度建设 与风险管理机制，报告期内未发现内部控制重大缺陷。结合当前发 展形势及公司实际，公司面临在资金供给、现金流匹配方面的潜在 风险，为此，公司已建立流动性监控机制，将严控开支、优化债务 结构、拓展融资资源，全力保障资金链安全。 2026年度，公司将持续提升管理效能，强化沟通协调，以健全 并落实内控制度为基础，稳步推进以风险管理为导向的内控体系建 设，为经营及战略发展目标的实现提供坚实保障。 中财网
 |