富瀚微(300613):2025年度会计师事务所的履职情况评估报告及董事会审计委员会履行监督职责情况的报告
2025年度会计师事务所的履职情况评估报告及董事会审计委员会 履行监督职责情况的报告 根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等的有关规定，上海富瀚微电子股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守、认真履职，现将对容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“容诚会计师事务所”）2025年度履职评估情况及董事会审计委员会履行监督职责情况汇报如下： 一、2025年年审会计师事务所的基本情况 1、基本信息 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）由原华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）更名而来，初始成立于1988年8月，2013年12月10日改制为特殊普通合伙企业，是国内最早获准从事证券服务业务的会计师事务所之一，长期从事证券服务业务。注册地址为北京市西城区阜成门外大街22号1幢10层1001-1至1001-26，首席合伙人刘维。截至2025年12月31日，容诚会计师事务所共有合伙人233人，共有注册会计师1,507人，其中856人签署过证券服务业务审计报告。 2、聘任会计师事务所履行的程序 公司于2025年4月10日召开第四届董事会第二十七次会议、于2025年5月26日召开2024年年度股东大会，审议通过了《关于续聘公司2025年度审计机构的议案》，同意续聘容诚会计师事务所为公司2025年度审计机构。 二、2025年年审会计师事务所履职情况 按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司2025年度报告工作安排，容诚会计师事务所对公司2025年度财务报告进行了审计并出具了标准无保留意见的审计报告，对公司内部控制有效性进行了审计并出具了内部控制审计报告，同时对公司2025年度募集资金存放与使用情况等进行审核并出具了鉴证报告，对非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行核查并出具了专项说明。 经审计，容诚会计师事务所认为财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。截止到2025年12月31日公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制，容诚会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告及内控审计报告。 在执行审计工作的过程中，容诚会计师事务所就相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。 三、审计委员会对会计师事务所的监督情况 根据公司董事会专门委员会相关议事规则等规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下： 1、2025年4月10日，公司第四届董事会审计与风险控制委员会第十三次会议，审议通过公司2024年年度报告、内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审议。 2、公司第四届董事会审计与风险控制委员会第十三次会议审议通过了《关于续聘公司2025年度审计机构的议案》，审计委员会对容诚的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求，同意向董事会提议续聘容诚为公司2025年度审计机构。 3、审计委员会通过线上与线下相结合的方式与负责公司审计工作的注册会计师沟通协商相关审计事项，包括2025年度审计工作的工作计划、人员安排、审计范围、审计重点、重要时间节点等，了解关注审计工作进展情况。在容诚会计师事务所出具初步审计意见后，与负责公司审计工作的注册会计师进行沟通，进一步了解相关审计情况。 4、2026年4月1日，公司第五届董事会审计委员会第六次会议，审议通过公司2025年年度报告、内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审议。综上所述，公司审计委员会认为容诚在2025年度在对公司的公司财务状况和经营成果的审计以及关联交易、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的监督等方面发挥了重要作用。 四、总体评价 公司审计委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易所及《公司章程》《董事会专门委员会议事规则》等有关规定，充分发挥专门委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查。在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。公司审计委员会认为容诚会计师事务所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2025年年度报告审计相关工作，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。 特此公告。 上海富瀚微电子股份有限公司 董事会审计委员会 2026年4月3日 中财网
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