招商港口(001872):2025年度内部控制评价报告
招商局港口集团股份有限公司 2025年度内部控制评价报告 招商局港口集团股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部 控制监管要求（下称“企业内部控制规范体系”），结合招商局港口集团股份有限公司（以下简称“本公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对本公司2025年12 月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控 制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是本公司董事会的责任。审计委员会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导本公司内部控制的日常运行。本公司董事会、审计委员会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 本公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、 财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据本公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制 评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，本公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大 方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据本公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制 评价报告基准日，本公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未 发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 本公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和 事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：招商局港口集团股份有限公司、招商局港口控股有限公司、招商局港口（华南）营运中心、招商港口（华南）散杂货营运中心、招商局保税物流有限公司、漳州招商局码头有限公司、招商局国际码头（青岛）有限公司、深圳市招商前海湾置业有限公司、招商局货柜服务有限公司、招商局国际科技有限公司、深圳海勤工程管理有限公司、汕头招商局港口集团有限公司、漳州招商局厦门湾港务有限公司、科伦坡国际集装箱码码头、湛江港（集团）股份有限公司、招商局港口（舟山）滚装码头有限公司、PTNusantaraPelabuhanHandal,Tbk。体系内单位已全 部纳入评价范围，内部控制覆盖公司比率100%；纳入评价范围的主 要业务和事项包括：组织架构、发展战略、投资管理、人力资源、社会责任、企业文化、生产管理、资金活动、采购业务、资产管理、市场营销、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统；暂无重点关注的高风险领域。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项涵盖了本公司经营管理的 主要方面，不存在重大遗漏。 （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 本公司依据企业内部控制规范体系及本公司内部控制管理制度 组织开展内部控制评价工作。 本公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷 和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，在定量判断标准与以前年度保持一致的情况下，对定性标准更进一步细化。本公司确定的内部控制缺陷认定标准如下： 1．财务报告内部控制缺陷认定标准 定性标准： 如果一项缺陷或者缺陷组合导致不能防止或发现并纠正如下事 缺陷组合被认定为重大缺陷： （1）董事、高级管理人员舞弊，或发生重大舞弊或风险事件造 成重大损失及严重负面影响； （2）企业更正已公布的财务报告； （3）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制 在运行过程中未能发现该错报； （4）企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。 （5）各企业根据行业特点、企业经营特点确定的其他标准。 如果一项缺陷或者缺陷组合导致不能防止或发现并纠正如下行 为/事项，或者该缺陷或缺陷组合能够直接导致如下行为/事项的发生，该缺陷或缺陷组合被认定为重要缺陷： （1）发生舞弊或风险事件，造成较大损失及负面影响； （2）未依照公认会计准则选择和应用会计政策； （3）未建立反舞弊程序和控制措施； （4）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机 制或没有实施，且没有相应的补偿性控制； （5）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能 合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。 一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 同一单位、同一业务短期内多次出现同一缺陷，且造成经济损失的，应考虑提高认定内控缺陷等级。
参照财务报告内部控制缺陷的评价标准，确定本公司非财务报告 内部控制缺陷重要程度的评价标准为：
的，应考虑提高认定内控缺陷等级。 定量标准：
（三）内部控制缺陷认定及整改情况 1．财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内本公司不 存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。 2．非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现 本公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。 四、其他内部控制相关重大事项说明 本公司不存在可能对投资者理解内部控制评价报告、评价内部控 制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。 董事长（已经董事会授权）：冯波鸣 招商局港口集团股份有限公司 2026年4月3日 中财网
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