宁波富达(600724):宁波富达对2025年度会计师事务所履职情况的评估报告
会计师事务所履职情况的评估报告 宁波富达股份有限公司（以下简称“公司”）聘请浙江天平会计 师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“浙江天平”）作为公司2025年度财务报告和内部控制审计机构。根据财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对浙江天平在2025年度的审计工作的履职情况进行了评估。具体情况如下： 一、会计师事务所聘任情况 2025年3月26日公司召开第十一届十二次董事会，于2025年5 月19日召开2024年年度股东大会审议并通过了《关于续聘会计师事 务所的议案》，同意续聘浙江天平会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2025年度财务报告和内部控制审计机构。 二、资质条件 浙江天平会计师事务所（特殊普通合伙）成立于1999年3月3日， 2016年经浙江省财政厅浙财会[2016]39号文件批复同意，浙江天平会计师事务所转制为特殊普通合伙企业，持有浙江省市场监督管理局核发的统一社会信用代码为91330000MA27U05291的《营业执照》，注册地址为浙江省杭州市拱墅区湖州街567号北城天地商务中心9幢10层。 浙江天平持有浙江省财政厅核发的执业证书编号为33000009号的 《会计师事务所执业证书》、浙江省国防工业科技办公室核发的编号为ZJZX00-007B号的军工涉密业务咨询服务备案凭证。浙江天平现已 按照相关规定在财政部和证监会完成备案，可以从事证券服务业务，并从事过证券业务。 三、执业记录 （一）基本信息 签字项目合伙人：孙承芳，中国注册会计师、税务师、评估师、 高级会计师。2013年开始从事上市公司审计工作，2015年成为注册会计师，2023年12月开始在浙江天平执业，2024年开始为宁波富达股 份有限公司提供审计服务，近三年签署的上市公司项目为宁波富达股份有限公司、维科技术股份有限公司。 签字注册会计师：张挺，中国注册会计师。2024年开始从事上市 公司审计，2025年起至今就职于浙江天平会计师事务所，2023年3月 取得注册会计师执业资格，从业期间为新三板公司、国有企业、民营企业提供过年报审计等相关服务，具有丰富的审计经验，具备相应的专业胜任能力，2025年开始为宁波富达股份有限公司提供审计服务，近三年未签署其他上市公司项目。 项目质量控制复核人：洪伟，中国注册会计师，高级会计师。2006 年成为注册会计师、2013年开始从事上市公司审计，2023年8月开始 在浙江天平执业，2024年开始为宁波富达股份有限公司提供审计服务，近三年签署过2家上市公司审计报告、复核过3家上市公司审计报告，具备相应专业胜任能力。 （二）诚信记录 项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年执业 行为未受到刑事处罚，未受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，未受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分等情况。 （三）独立性 浙江天平及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人 等从业人员独立于被审计单位，均不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形且均无诚信不良记录。 四、质量管理水平 （一）项目咨询 2025年年度审计过程中，浙江天平就公司重大会计审计事项与质 量控制部及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。 （二）意见分歧解决 浙江天平制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、 项目质量复核人或质量控制部成员之间存在未解决的专业意见分歧 时，需要咨询质量控制部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2025年年度审计过程中，浙江天平就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。 （三）项目质量复核 审计过程中，浙江天平实施完善的项目质量复核程序，主要包括 审计负责人复核、审计合伙人（部门负责人）复核以及独立项目质量复核。审计负责人复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，确保审计人员的工作质量；审计合伙人（部门负责人）复核主要对重要事项会计处理和审计程序的执行情况进行复核，确保已获取充分、适当的审计证据，支持得出的结论和拟出具的审计报告；独立项目质量复核主要对项目重大事项进行复核，评价审计报告结论的恰当性。 （四）项目质量检查 浙江天平质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担 责任。浙江天平质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。 （五）质量管理缺陷识别与整改 浙江天平建立全所范围内统一的监控和整改程序，开展实质性监 控，以就质量管理体系的设计、实施和运行情况提供相关、可靠、及时的信息，以及采取适当的行动应对识别出的质量管理体系的缺陷并及时整改。2025年年度审计过程中，浙江天平勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。 五、工作方案 2025年年度审计过程中，浙江天平针对公司的实际情况，制定全 面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值、递延所得税确认、金融工具、合并报表、关联方交易等。浙江天平全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求，制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。 六、人力及其他资源配备 浙江天平配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上 市公司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。 七、信息安全管理 公司在《审计业务约定书》中明确约定了浙江天平在信息安全管 理中的责任义务。浙江天平制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。 八、风险承担能力水平 截至2025年末，浙江天平已提取职业风险基金1586.54万元，购 买的职业保险累计赔偿限额为5000万元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。职业风险基金计提或职业保险购买符合相关规定。近三年无在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况。 九、评估意见 经评估，公司认为浙江天平作为2025年外部审计机构，资质完备 合规，质量管理体系运行有效，信息安全管理措施落实到位。在公司2025年年度财务报表和内部控制审计过程中，浙江天平坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2025年年度财务报表和内部控制审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时，切实履行了外部审计机构的责任与义务。 宁波富达股份有限公司 2026年4月1日 中财网
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