海峡股份(002320):海峡股份与中远海运财务公司关联交易风险持续评估报告
持续评估报告 按照深圳证券交易所对财务公司金融业务信息披露的有关 要求，对与存在关联关系的财务公司发生存、贷款等金融业务 的上市公司，应当对财务公司的经营资质、业务和风险状况进 行评估，出具风险评估报告，作为单独议案提交董事会审议并 披露。同时要求关联交易期间，上市公司应当在定期报告中对 涉及财务公司关联交易的存款、贷款等金融业务进行持续披露， 每半年提交一次风险持续评估报告，并在中期报告、年度报告 中予以披露。 截至2025年12月31日，海峡股份及其分子公司与中远海 运集团财务有限责任公司（以下简称“财务公司”）关联交易 的年度存款最高余额为67,934万元，贷款余额为37,620万元。 根据深交所对财务公司关联交易的相关要求，现将财务公司财 务风险评估情况报告如下： 一、财务公司基本情况 财务公司成立于2009年12月30日，是经中国银行监督 管理委员会批准设立的非银行金融机构。 企业名称：中远海运集团财务有限责任公司 类型：有限责任公司 法定代表人：马向辉 注册资本：195亿元人民币 成立日期：2009年12月30日 住所：中国（上海）自由贸易试验区滨江大道5299号8 层 经营范围：经查询《金融许可证》，财务公司经营范围 如下：（一）吸收成员单位存款；（二）办理成员单位贷款； （三）办理成员单位票据贴现；（四）办理成员单位资金结 算与收付；（五）提供成员单位委托贷款、债券承销、非融 资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；（六）从 事同业拆借；（七）办理成员单位票据承兑；（八）从事固 定收益类有价证券投资；（九）从事套期保值类衍生产品交 易；（十）国家金融监督管理总局批准的其他业务。 二、财务公司内部控制的基本情况 财务公司在国家金融监督管理总局等监管部门的正确指导 下，在中国远洋海运集团有限公司和集团成员单位的大力支持 下，严格按照《企业集团财务公司管理办法》《银行保险机构 公司治理准则》《金融机构合规管理办法》《银行业金融机构 全面风险管理指引》《商业银行内部控制指引》等要求，以条 线管理为抓手，不断完善内控管理体系，确保财务公司稳健经 营与可持续发展。 （一）内部控制环境 1.2025年3月25日，财务公司收到《国家金融监督管理 总局上海监管局关于中远海运集团财务有限责任公司修改公司 章程的批复》（沪金复〔2025〕173号）。根据新《公司章 程》，财务公司正式撤销监事会，不再设独立董事和职工董事。 3月28日，公司召开职代会免去职工董事和职工监事，并于同 日召开的第六十三次股东会免去其他非职工监事。同时，公司 根据新《公司章程》已完成对《董事会议事规则》等法人治理 相关制度的修订工作。 财务公司建立了股东会、董事会和经理层即“两会一层” 的公司治理机构，实行董事会领导下的总经理负责制，明确了 股东会、董事会和经理层之间各负其责、规范运作、相互制衡 的公司治理结构，建立了分工合作、职责明确、报告关系清晰 的组织结构，为风险管理的有效性提供了必要的前提条件。 2.财务公司根据自身特点建立了符合行业监管要求的风险 管理组织体系，在董事会下设战略发展委员会、薪酬与考核委 员会、风险与合规管理委员会、审计委员会四个专门委员会， 有效保障公司经营策略的稳健合规实施；在总经理下设资产负 债管理委员会、信贷业务审核委员会、投资业务审核委员会、 衍生产品业务审核委员会、信息科技管理委员会等专业委员会； 财务公司设立公司金融部、投资交易部、国际业务部、财资管 理部、计划财务部、结算业务部、战略发展部、法务合规部、 董事会办公室/综合事务部/工会办公室、党委工作部/组织人事 部、信息科技部、金融数据部、司库业务部、纪委工作部/监督 审计部十四个部门，部门权限分工明确；其中法务合规部负责 建立行之有效的公司风险控制机制，对公司各业务部门内部风 险管理进行协调、监督和检查；监督审计部负责对公司风险管 理制度执行情况进行稽核、检查。 3.截至报告日，财务公司董事人数为10人。董事会成员包 括公司董事长、副董事长、董事总经理、股东派出董事、专职 董事等。公司董事会成员多数具备20年以上丰富的财务管理经 验，均积极参加董事会议，充分履行法定职权，勤勉尽责。公 司高级管理层具有管理金融机构的足够的业务技能、经验和诚 信度，对公司经营行为和相关风险有全面良好的掌握，能够使 日常经营符合法律、法规和董事会政策，并通过完善、合理的 机制来有效管理和监控风险。高级管理层有着正确的管理导向， 在业务的关键方面能在授权范围内做出合理的决策。 （二）风险识别与评估 财务公司的风险管理战略是“与业务发展相协调的、受资 本约束的、有效覆盖损失”，具体表现为： 1.财务公司的年度和中长期发展目标始终建立在风险可承 受的范围内，避免片面追求业务高速发展，保证业务发展的可 持续性。 2.在确保资本充足率的前提下，财务公司注重投入产出的 实际效益，配合集团整体战略，把有限的资源向重点业务和重 点客户倾斜。 3.财务公司严格控制因承担风险而面临的潜在损失，高度 重视资产损失拨备管理。财务公司参照《巴塞尔协议Ⅲ》提出 的最低资本要求，已实施并达到不低于2.5%的动态拨备管理。 财务公司每年组织风险管理与合规管理自评估工作，于每 年3月编写上年度《风险管理自我评估报告》和《合规管理自 我评估报告》，并提交董事会审议批准。财务公司整体风险水 平低，整体风险发展趋势稳定；内在合规风险水平低，合规风 险管理水平强，合规风险管理趋势稳定。 （三）主要业务的风险控制 1.信贷业务管理 （1）财务公司信贷业务对象仅限于中国远洋海运集团有限 公司所属的成员单位。财务公司对信贷业务实行统一授信管理， 建立了客户信用风险识别与监测体系和完善的授信决策与审批 机制。财务公司制定《董事会授权规则》，明确董事会对总经 理信贷业务审批权限；根据信贷业务的不同特点制定了《贷款 业务管理办法》《电子商业汇票业务管理办法》《非融资性保 函业务管理办法》等管理办法及相应规程，对各类信贷业务操 作流程予以规范，建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制 度。 （2）财务公司建立了分工合理、职责明确、相互制约的信 贷管理体制，做到审贷分离。公司金融部（跨境贷款由国际业 务部负责，下同）的贷款调查人负责贷款调查评估，承担调查 失误和评估失准的责任；法务合规部的信贷审查人员负责贷款 风险审查，承担审查失误的责任。监督审计部负责事后稽核， 对业务政策、程序和限制进行合规性检查。信贷业务开展中实 行前、中、后台系统操作分离：财资管理部负责对成员单位评 级授信，公司金融部负责贷前调查及贷后检查，处于中台的法 务合规部负责合规性审查和持续的信用风险监控，后台的结算 业务部负责信贷资金的发放和归还，多个部门在业务系统中各 司其职，相互配合，实现了不同职责的有效分离。 （3）财务公司通过授信决策和审批机制防止对单一客户风 险的高度集中，防止违反信贷原则发放贷款，防止信贷资金违 规投向高风险领域和用于违法活动；通过贷款风险分类制度， 规范贷款质量的认定标准和程序，确保贷款质量的真实性。 2.有价证券投资业务管理 （1）根据《企业集团财务公司管理办法》，财务公司有价 证券投资范围仅限于“固定收益类有价证券投资”。财务公司 持续完善投资决策与审批机制，实行严格的前、中、后台职责 分离，建立中台风险监控和管理制度，通过系统交易直连防止 交易员从事越权交易，防止因违规操作和风险识别不足导致的 重大损失。财务公司制定《董事会授权规则》，实行业务管理 分级授权，即根据业务性质和规模，董事会对董事长和总经理 合理授权，以明确董事会、董事长和总经理之间的投资业务职 责、权限划分，确保决策科学、执行有效；财务公司制定了 《有价证券投资业务管理办法》《债券投资业务操作规程》 《基金投资业务操作规程》等制度，明确了投资业务风险管理 总体框架、交易对手管理、交易账户运维、投前调查研究、审 批决策、业务执行操作以及投后跟踪管控机制，以确保财务公 司开展的有价证券投资业务处于低风险可控环境。 （2）财务公司审慎开展有价证券投资业务，实行投资决策、 运营操作和监控相互独立、各自受控的风险控制机制；保持合 理的期限、品种结构。公司投资交易部是有价证券投资业务的 执行部门，负责拟定公司有价证券投资业务相关制度流程；开 展有价证券投资市场分析与研究；制订有价证券投资计划和投 资方案；进行具体有价证券投资业务交易和操作；落实公司有 价证券投资业务的风险管理措施。计划财务部负责有价证券投 资业务相关资金头寸安排及调拨工作，进行金融资产估值、计 量等会计核算及处理。法务合规部对有价证券投资过程及各项 监管指标予以动态监控和管理，并对有价证券投资业务合规性 进行审查。监督审计部负责有价证券投资业务的事后稽核，及 时揭示公司有价证券投资业务中存在的风险，并提出相应的整 改意见。 （3）财务公司对有价证券投资的持仓情况、盈亏情况、风 险状况和交易活动进行及时有效监控，并建立投资交易风险和 市值的内部报告制度，使有价证券投资业务的各项风险指标符 合监管指标的要求并控制在财务公司风险承受范围内。同时， 财务公司由投资交易部定期编制市场简报，结合宏观经济、资 金利率以及债券资产等因素对资本市场进行相关统计、研究与 分析，为管理层在制定相应投资对策的同时能有所依据与参考。 3.同业业务管理 （1）财务公司根据相关监管规定，制定了《资金管理办法》 《同业账户管理规定》《同业业务管理办法》《金融同业授信 管理办法》《资金调拨操作规程》《存放同业定期业务操作规 程》《同业拆借管理办法》《同业拆借操作规程》和《信贷资 产转让业务管理办法》等制度，通过加强对同业账户开设、变 更、撤销的审批和管理，严格规范交易对手资质审核和选择流 程，明确操作规范和控制标准，有效控制业务风险。财务公司 在《同业业务管理办法》中明确了对同业业务实行交易对手白 名单管理机制，并通过《金融同业授信管理办法》明确同业授 信额度管理机制。公司明确了原则上不与异地商业银行机构开 展业务的要求；对交易对手遴选的标准按照行业类别进行细化， 重点突出量化遴选标准，提升交易对手遴选的可操作性和适用 性；每年对交易对手白名单进行重新遴选和优化。 （2）对于资金流动性风险管理，公司已初步建立流动性监 测与预警机制，2022年度更新修订《流动性风险预警及应急管 理操作规程》，进一步细化流动性风险预警及应急管理机制。 2023年完成新核心系统流动性风险管理模块建设，实现T+1流动 性指标监测和预警。大额资金业务操作前，计划财务部针对流 动性、资本充足率进行压力测试，确认指标安全后业务方可操 作。公司力求通过事前预测与事后监测相结合的方式加强流动 性管理，保证资金备付安全，防范流动性风险。此外，公司 2025年在系统中开发流动性静态预测功能，实现未来时点流动 比的自动化静态预测，并支持流动性管理人员自主进行业务模 拟，进一步提升了流动性管理工作的前瞻性、准确性。 4.外汇业务管理 （1）财务公司根据《中华人民共和国外汇管理条例》、中 国人民银行《银行办理结售汇业务管理办法》等法律法规，制 定了《即期外汇交易业务管理办法》《即期结售汇业务操作规 程》《外币对即期业务操作规程》《衍生产品交易业务管理办 法》《衍生产品交易业务操作规程》《衍生产品交易业务研究 开发及后评价管理办法》《外汇交易员管理办法》《结售汇业 务统计申报操作规程》等外汇业务规章制度，并于2024年对 《即期外汇交易业务管理办法》《即期结售汇业务操作规程》 进行修订完善，进一步细化对于代客外汇交易、自身外汇交易 以及银行间市场平盘交易建立明确的业务管理，确保符合国家 外汇管理相关规定。 （2）财务公司对外汇交易的前中后台职责进行了严格分离， 使各部门或岗位之间相互独立、相互制约、相互监督。公司资 产负债管理委员会负责审批代客即期外汇交易业务定价政策、 银行间市场外汇交易对手白名单遴选标准以及外汇交易对手白 名单；公司衍生产品业务审核委员会负责审核风险敞口限额和 止损限额，从宏观层面把控风险。国际业务部对接国家外汇管 理局、中国外汇交易中心等机构，协调相关事项，审核结售汇 背景资料并执行交易操作，完成相关统计申报工作；财资管理 部负责成员单位授信额度管理；结算业务部承担代客交易资金 清算、结算账户头寸管理与相关统计申报工作；计划财务部负 责公司自身外汇交易流程，协同保障交易的资金流转、信用管 理与财务核算等工作有序开展；法务合规部牵头内控体系建设， 监控风险敞口与止损限额，审核业务合规性以及相关合同协议， 及时给出风险提示。 （3）财务公司秉持审慎态度开展衍生产品业务，仅为集团 成员单位办理的代客远期结售汇及代客人民币外汇掉期业务。 在岗位设置方面同样遵守不相容职责分离原则，设立衍生产品 业务审核委员会审定各交易策略及风险量化指标，审议业务风 险评估情况等；针对合同与合规、交易授权、信用风险、存续 期、市场风险、流动性风险、操作风险等各个管理方向持续完 善相关规定细则，促进衍生产品交易业务的健康发展。 5.结算业务管理 （1）财务公司根据各项监管规定，制定了《成员单位存款 账户管理办法》《成员单位存款业务管理办法》《结算业务管 理办法》《结算业务操作规程》等业务管理办法及相关操作规 程。在成员单位存款业务方面，财务公司严格遵循平等、自愿、 公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事 人的合法权益；严格执行账户管理的有关规定。对存款人开、 销户进行细致的审查，严格管理预留签章和存款支付凭据，有 效防止诈骗活动；严格执行不相容岗位分离制度，使用和保管 重要业务印章的人员不得同时保管相关的业务单证；对现金、 重要空白凭证实行严格的核算管理，严格执行入库、登记、领 用手续，并定期盘点等。 （2）财务公司制定《反洗钱和反恐怖融资管理办法》《洗 钱和恐怖融资客户风险等级划分操作规程》《客户身份识别和 身份资料及交易记录保存操作规程》《可疑交易报告操作规程》 《洗钱和恐怖融资应急管理操作规程》《洗钱和恐怖融资风险 自评估管理办法》等制度，防范洗钱、金融诈骗等非法活动， 确保公司和客户资金的安全。 6.会计业务管理 财务公司依据企业会计准则，制定并实施公司的会计核算 管理制度；会计岗位设置实行责任分离、相互制约的原则，严 禁一人兼任非相容的岗位或独自完成会计全过程的操作。财务 公司明确规定会计部门、会计人员的职责权限，会计部门、会 计人员在各自的权限内行事，对会计处理全过程进行监督，确 保会计账务做到账账、账据、账实、账表相符。财务公司建立 了完备的会计核算和财务会计报告制度，按照规定及时、真实、 完整地披露会计、财务信息，满足股东和监管机构对会计信息 的需求。 7.信息系统控制 （1）财务公司制定了《信息化管理办法》《信息系统运维 管理规定》《信息化项目管理规定》《信息科技风险管理规定》 《信息科技外包风险管理实施细则》《信息科技管理委员会议 事规则》等管理制度，满足国家金融监督管理总局《银行业金 融机构信息系统风险管理指引》《信息系统安全等级保护基本 要求》等监管要求。 （2）财务公司编制“十四五”科技发展规划和“十四五” 数字化转型规划，明确财务公司“十四五”科技发展和数字化 转型的发展愿景及目标、战略主题和重点任务。2024年，公司 制定发布《“十四五”科技发展规划（中期调整稿）》及 《“十四五”数字化转型暨信息科技规划（中期调整）》，明 确“十四五”后半程科技发展、数字化转型工作的方向思路及 工作重点等。在2023年6月30日财务公司新核心系统上线的 基础上，财务公司持续致力于迭代升级新核心业务系统，着重 优化系统性能，强化系统稳定性、安全性、高效性；严防外部 攻击与内部数据泄漏风险，采取有效措施缩短业务响应时间， 提升交易处理效率，为客户提供更加优质的服务体验；聚焦核 心业务领域，深度融合新兴技术，开发智能化资金调度、动态 风险监控、个性化客户服务等创新功能模块；建立与司库系统 的协同机制，有力支撑司库体系的顺畅高效运行，实现公司整 体运营的协同优化。 （四）信息与沟通机制 财务公司建立了有效的信息交流与反馈机制，制定《“两 会一层”及各专业委员会信息沟通机制管理办法》，确保股东 会、董事会、经营管理层及时了解公司的经营和风险状况，确 保每一项信息均能够传递给相关的员工，各个部门和员工的有 关信息均能够顺畅反馈。风险管理的信息交流与反馈机制主要 包括以下方面： 1.财务公司每年开展风险管理和合规管理自评估工作，自 评估报告经董事会风险与合规管理委员会审议，并由董事会审 批；公司年度审计工作开展情况经董事会审计委员会审议，并 由董事会审批；公司战略发展规划、资本规划等报董事会战略 发展委员会审议并由董事会审批。同时，财务公司将董事会各 项意见均及时传达到相关部门和人员。公司每季度编写《董事 会通讯》，就行业监管法规、公司经营情况、董事会决议及关 注事项执行进展等向董事进行报告。 2.财务公司设立法务合规部为公司专职风险管理部门，并 于各部门设立合规专员，接受法务合规部监督、指导和评价； 建立内部控制的报告和信息反馈机制，形成报告路线清晰的内 控风险报告体系，包括业务岗向合规专员（部门）、合规专员 （部门）向法务合规部合规专岗、合规专岗向法务合规部负责 人、法务合规部向高级管理层或向董事会或相关专门委员会报 告的路线等。 3.财务公司内部加强风险管理的培训与学习，每年开展六 次及以上的法律培训，增强全员风险管理意识；组织法务合规 部及相关业务部门人员参加财协、集团党校各类培训，增强风 险管理能力。 （五）监督机制 财务公司设立监督审计部履行内部控制的监督职能，负责 对内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发现的 问题，并监督整改；财务公司每年聘请第三方机构开展年度内 控评价，建立内部控制问题和缺陷的处理纠正机制，根据内部 控制的检查情况和评价结果，由法务合规部跟踪各业务部门落 实工作。 （六）内部控制总体评价 财务公司治理结构规范，内部控制制度健全并得到有效执 行。财务公司在资金管理方面较好地控制了资金安全风险；在 信贷业务方面建立了相应的信贷业务风险控制程序，使整体风 险控制在合理的水平；在投资方面制定了相应的投资决策内部 控制制度，谨慎开展投资业务，能够较好地控制投资风险。财 务公司在管理上坚持审慎经营、合规运作，内部控制制度执行 有效，风险控制在合理水平。 三、财务公司经营管理及风险管理情况 （一）经营情况 截至2025年12月31日，财务公司货币资金（含存放中央 银行款项）1,021.27亿元，其中：存放同业931.17亿元；总 资产2,090.38亿元，总负债1,842.64亿元，净资产247.74亿 元，2025年度实现营业收入49.77亿元，实现净利润8.62亿 元。 （二）管理情况 财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按 照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管 理法》《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、 条例以及公司章程，持续规范经营行为，不断加强内部管理。 2025年10月，联合资信评估股份有限公司出具《中远海运集 团财务有限责任公司2025年主体长期信用评级报告》，评定财 务公司主体长期信用等级为AAA，评级展望为稳定。 （三）监管指标 按照《企业集团财务公司管理办法》的规定，截至2025年 12月31日财务公司的各项监管指标均在合理的范围内，不存 在重大风险。
（四）其他事项 自成立以来，财务公司从未发生过挤提存款、到期债务不 能支付、大额贷款逾期、电脑系统严重故障、被抢劫和诈骗、 高级管理人员涉及严重违纪和刑事案件等重大事项。 四、持续风险评估措施 为保证本公司在财务公司的资金安全和运行效率，公司在 《金融财务服务协议》中明确了有关风险控制要求，包括财务 公司资金管理信息系统安全运行、财务公司监管指标符合相关 法律法规等要求，并通过定期取得财务公司监管报告及月度财 务报表，建立存款风险信息报告机制，持续评估财务公司风险 状况，确保公司资金的安全性、流动性不受影响。 五、公司及下属公司本年度与财务公司业务相关情况 截至2025年12月31日，公司及下属公司在财务公司的存款 余额为1.40亿元人民币，贷款余额为3.64亿元人民币，交易峰 值未超出《金融财务服务协议》下的年度交易上限额度。公司 在财务公司的存款安全性和流动性良好，未发生财务公司因现 金头寸不足而延迟付款的情况。财务公司提供的金融业务服务， 交易作价符合中国人民银行或国家金融监督管理总局就该类型 服务所规定的收费标准，以及《金融财务服务协议》相关要求， 定价公允、合理。经过本年度运转，基本达到了公司本部及时 掌控各下属公司的资金情况，降低资金风险，更好地整合内部 资源，提高资金使用效率，降低资金成本，体现企业效益最大 化的初衷。 六、风险评估意见 基于以上分析与判断，公司认为： （一）财务公司具有合法有效的《金融许可证》《营业执 照》； （二）未发现财务公司存在违反国家金融监督管理总局颁 布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情形，财务公司的 资产负债比例符合该办法的要求规定； （三）财务公司成立至今严格按照《企业集团财务公司管 理办法》的规定经营，财务公司的风险管理不存在重大缺陷。 本公司与财务公司之间发生关联存、贷款等金融业务的风险可 控。 海南海峡航运股份有限公司 2026年3月27日 中财网
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